Die Steuererklärung erledigen die meisten wohl so gerne, wie Currywurstbudenbetreiber Fragen zum vegetarischen Angebot beantworten. Doch wer Steuern sparen möchte, sollte sich eingehend damit beschäftigen, was als Werbungskosten angegeben werden kann. Denn alle Ausgaben, die man hat, um überhaupt erst Geld verdienen zu können, senken den Betrag des zu versteuernden Einkommens.
Fahrtkosten, Arbeitszimmer oder Bewerbungsfotos zählen zu den bekanntesten Aufwendungen. Doch es gibt noch eine Vielzahl anderer Beispiele! Nach der Devise „Kleinvieh macht auch Mist“ zahlen somit jedes Jahr Hunderttausende von Steuerzahlern mehr Geld in die Staatskasse, als sie müssten. Hier findest du eine Auswahl an Werbungskosten, die häufig unter den Tisch fallen:
1. Unfall
Hast du auf dem Arbeitsweg einen Unfall, kannst du die damit verbundenen Kosten als Werbungskosten angeben – unabhängig davon, ob du den Unfall selbst verschuldet hast oder nicht. Die Ausgaben, die hier abzugsfähig sind, läppern sich: Sowohl die Kosten für Reparaturen, Sachverständige, Anwalt und Selbstbeteiligung bei der Versicherung als auch die Auslagen für einen Mietwagen, Aufwendungen für Feuerwehr und Rettungsdienste sowie den Abschleppdienst gehören dazu.
2. Arbeitskleidung
Krankenpfleger, Bauarbeiter & Co. brauchen eine bestimmte Arbeitskleidung, um ihren Beruf ausüben zu können. Dass man die steuerlich absetzen kann, wissen viele. Dass allerdings auch die Reinigung und Instandhaltung geltend gemacht werden können, wird zu oft vergessen. Dabei zählen nicht nur die Belege einer professionellen Reinigung. Auch wer seine Arbeitskleidung zu Hause wäscht, bekommt im Regelfall bis zu 110 Euro als Werbungskosten angerechnet.
Anzugträger haben leider ein Nachsehen. Da der feine Zwirn auch privat getragen werden kann, darf man das Geld für Sakko, Hemd und Krawatte nicht geltend machen. Werden sie allerdings bei der Arbeit verschmutzt, können auch hier die Reinigungskosten als Werbungskosten aufgelistet werden.
3. Umzug
Ein Umzug ist immer teuer. Die Kosten für Transporter und Möbelpacker werden jedoch als Einkommensminderung angerechnet, wenn sich durch den Wohnortwechsel der Fahrweg zur Arbeit hin und zurück um mehr als 1 Stunde verkürzt. Wer nur umzieht, weil er eine hübschere Wohnung gefunden hat, kann die Umzugskosten immerhin noch als „haushaltsnahe Dienstleistungen“ angeben. Bis zu 4.000 Euro kann man hier als Werbungskosten angeben!
4. Parken
Parkgebühren fallen bei Berufspendlern grundsätzlich unter die Werbungskosten. Allerdings sind sie bereits in die Entfernungspauschale eingerechnet. Wer sich hingegen auf einer Dienstreise befindet, sollte dringend jeden Parkschein sammeln und auflisten. Menschen mit Behinderung haben zudem die Möglichkeit, die Gebühren für einen Park-and-ride-Parkplatz in der Steuererklärung anzugeben.
5. Diebstahl
Wem auf einer Dienstreise private Gegenstände wie Gepäck, Handtasche oder Smartphone gestohlen werden, der kann ihren Gegenwert vom zu versteuernden Einkommen abziehen. Einzige Voraussetzung: Man hat die notwendigen Sicherheitsvorkehrungen getroffen. Auch verlorene Arbeitsmittel kann man angeben. Nur gestohlenes Bargeld ist nicht abzugsfähig.
6. BahnCard
Wer sich eine BahnCard kauft, um damit die Kosten für seine Dienstreisen zu senken, kann die Kosten dafür in voller Höhe als Werbungskosten angeben. Die BahnCard darf anschließend auch privat genutzt werden! Wer insgesamt lieber mit der Bahn als mit dem Auto fährt, sollte sich außerdem überlegen, ob er nicht lieber auf die Entfernungspauschale verzichtet und dafür die tatsächlichen Auslagen für ein Monatsticket geltend macht. Hier lohnt es sich, beide Varianten durchzurechnen.
7. Gewerkschaft
Viele beschweren sich über unzumutbare Arbeitsbedingungen und geringe Löhne, trotzdem sind die Mitgliederzahlen der Gewerkschaften seit 1992 konstant rückläufig. Dabei können die Mitgliedsbeiträge vollständig vom zu versteuernden Einkommen abgesetzt werden. Mangelndes Geld kann also nicht als Ausrede herhalten.
Selbständige, Ärzte und Rechtsanwälte können die Beiträge für ihre Berufsverbände (Industrie- und Handelskammer, Ärztekammer usw.) ebenfalls als Werbungskosten anrechnen lassen.
8. Brille
Zugegeben: Die Kosten für eine neue Brille als Werbungskosten anrechnen zu lassen, ist im Normalfall eher schwierig. Denn die Sehschwäche hat man ja auch privat. Lassen sich die Sehbeschwerden allerdings direkt auf die Tätigkeit am Bildschirm oder eine typische „Berufskrankheit“ zurückführen, hat man eine Chance. Im Zweifelsfall sollte man die Rechnung aufbewahren und unter der Rubrik „außergewöhnliche Belastungen“ aufführen. Spezielle Bildschirmbrillen muss der Arbeitgeber finanzieren.
9. Aktentasche
Eine Akten- bzw. Laptoptasche, die fast ausschließlich im Beruf genutzt wird, gehört zu den Arbeitsmitteln. So wie Büromöbel, Werkzeug oder Fachliteratur fällt sie unter die Rubrik „Werbungskosten“, fehlt aber trotzdem immer wieder auf der Steuererklärung. Im Einzelnen mögen die Kosten hierfür wenig ins Gewicht fallen, in der Summe kann hier aber ein satter Betrag zusammenkommen.
10. Feiern
Tatsächlich: Eine Party kann ebenfalls den Werbungskosten zugerechnet werden – man muss nur nachweisen, dass es einen berufsbezogenen Grund zum Feiern gab. Hierzu zählen Dienstjubiläen oder der Umtrunk unter Kollegen für ein erfolgreiches Projekt. Außerdem muss der Mitarbeiter als Gastgeber auftreten, an der Arbeitsstelle feiern und die Feiernden nach „abstrakten Kriterien“ auswählen, z.B. alle Kollegen einer Abteilung, alle Azubis oder Senioren.
11. Versicherung
Versicherungsbeiträge, die in engem Zusammenhang mit der Berufstätigkeit stehen, können als Werbungskosten angegeben werden. Ganz klar gehören dazu die Berufsunfähigkeits- und Unfallversicherung, aber auch die Berufshaftpflichtversicherung, etwa für Hebammen oder Rechtsanwälte. Wird der Versicherungsschutz auch privat in Anspruch genommen, kann er anteilig geltend gemacht werden – so kann man sich auf jeden Fall mindestens die Hälfte anrechnen lassen! Wer den Haustürschlüssel zur Arbeitsstelle versichert, notiert das ebenfalls bei den Werbungskosten.
12. Steuerberatung
Wer sein Steuerrecht durchsetzen will, muss sich erstmal durch den gesetzlichen Dschungel kämpfen. Die hierbei entstandenen Ausgaben fallen unter die Werbungskosten, sofern sie sich auf das Einkommen beziehen. Ein zu Hilfe gezogener Steuerberater sollte daher in seiner Rechnung die Kosten für die Anlagen N, V, R, KAP, SO und AUS separat aufführen. Ratgeberliteratur und Steuer-Software sind bis zu einer Höhe von 100 Euro abzugsfähig.
Die Angabe von Werbungskosten lohnt sich ab einer Summe von 1.000 Euro und mehr. Man sollte daher gut aufpassen, auch wirklich jede einzelne abzugsfähige Auslage anzugeben – dann bekommt man am Ende einen guten Teil seiner Steuern zurück.
Extra: Was tun, wenn ein Beleg fehlt?
Belege müssen zwar der Steuererklärung nicht mehr unbedingt beiliegen, das Finanzamt kann sie jedoch jederzeit nachfordern. Was macht man aber, wenn man den Kassenzettel oder das Bahnticket nicht mehr finden kann?
- Kartenzahlung: Schau in deinen Kontoauszügen nach, ob sich die Überweisung hier nachvollziehen lässt.
- Online-Belege: Buchungsbestätigungen per Mail oder Screenshots von Flugtickets reichen in der Regel als Nachweis aus.
- Kundennummer: Bist du registrierter Kunde, kann dir das Unternehmen ganz leicht eine neue Rechnung zuschicken.
- Schnell reagieren: Ist die Ausgabe noch nicht lange her, können die meisten Unternehmen mit der Angabe von Zeit, Ort und ungefährer Höhe des Betrages die Zahlung rekonstruieren.
- Genaue Angaben: Kannst du genau angeben, welches Produkt du wann und zu welchem Preis gekauft hast oder welche Ausgaben dir sonst entstanden sind, wird das Finanzamt das unter Umständen als „Eigenbeleg“ akzeptieren. Eine Garantie gibt es dafür allerdings nicht.
Der Steuerdschungel ist riesengroß. Diese Liste hilft aber vielleicht, wenigstens ein kleines bisschen Licht in das Dickicht zu bringen – und womöglich kannst du den ein oder anderen Groschen sparen.
Möchtest du darüber hinaus wissen, welche Erfolgsrezepte die reichen Menschen von den weniger betuchten unterscheiden? In diesem Artikel findest du 10 Angewohnheiten, die hierbei den Unterschied machen können.
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